Банк балансының активтердің құрылымын анықтау реферат
МАЗМҰНЫ - www.topreferat.com.kz
І Теориялық бөлім ........................................................................................ 3
ІІ Аналитикалық бөлім ................................................................................ 16
ІІІ Даму жолдары ......................................................................................... 28
Жұмыс түрі: Реферат
Пәні: Банк ісі
Жұмыс көлемі: - бет
-----------------------------------------------------------------------------------
РЕФЕРАТТЫҢ ҚЫСҚАРТЫЛҒАН МӘТІНІ
Мазмұны
І Теориялық бөлім ........................................................................................ 3
ІІ Аналитикалық бөлім ................................................................................ 16
ІІІ Даму жолдары .........................................................................................
Банк балансының активтердің құрылымын анықтау
және талдау
Жалпы рыноктық қатынастарда шаруашылықтың тиімді ұйым-дастырылуы
Коммерциялық банктер сонымен қатар экономиканың шаруашылық
Банк балансының активтердің құрылымын анықтау және
Коммерциялық банктердің активтерінің ұғымы
Банктің активтері экономикалық мазмұнына қарай төмендегідей
Несиелеу;
Есеп айырысу операциялары;
Кассалық операциялар;
Инвестициялық, қорлық операциялар;
Кепілді оперциялар.
Активтер. Бұл операциялардың көмегімен банктер өз
Шаруашылық жүргізуші субъектілерге әр түрлі қажеттерін
Халыққа тұтынулық несие беру (үй құрылысын
Құнды қағаздарды сатып алуға несие беру;
Лизингілік операцияларға несие беру;
Факторингілік операцияларға несие беру;
Басқа банктерге несие беру (банкаралық несие).
Көрсетілген активтік операциялардың ішіндегі ең бастысы
Несиелеу операциялары—қарызгерге қайтарымдылық,мерзімділік және ақылылық негізінде
Есеп айырысу операциялары—қаржыны клиенттің есеп шотына
Кассалық операциялар—қолма-қол ақша беру немесе оларды
Инвестициялық қорлық операциялар—банктің күрделі қаржы-сын құнды
Кепілді операциялар — кепілдеме (кепілгерлік) беру,
Сонымен қатар, банктің активтік операциялары:
Активтік операциялар — бұл банктердің табыс
Бұл екі мақсаттың бірегейлігі банкті коммерциялық
Активтік банктің операциялар өзінің формасына және
Ссудалық операциялар;
Инвестициялық операциялар;
Депозиттік операциялар;
Кассалық операциялар;
Басқа да операциялар.
Өтімділігіне және пайда әкелуіне қарай банк
Бірінші топқа — бірінші реттегі резервтер
Екінші топқа — екінші реттегі резервтер
Банк активтерінің үшінші бір маңызды бөлігін
Төртінші топты — банктің бағалы қғаздар
Ссудалық операциялар.
Ссудалық операциялар банктің ресурстық базасын орналастыруда
Несиелеу объектісіне қарай:
Меншікті айналым қаражаттарын толықтыруға;
Материалдық қорлар жиынтығы мен өндіріс шығындарына;
Сыртқы экономикалық қызметке байланысты тауарларды экспорттау
Азаматтардың жеке қызметтері үшін шикізаттар, материалдар
Ломбардтық кепілдік және ссудалық операцияларға;
Театрлар және демалыс үйлерінің кірістері мен
Күрделі жұмсалымдарды қаржыландыруға;
Тез өтетін тиімділігі жоғары шараларға.
Несие — бұл пайыз төлеу және
Қарыз беруші — қарызды беретін несиелік
Қарыз алушы — бұл несиені алушы
Қарыз беруші және қарыз алушымен қатар
Несие түрі — бұл несиелік қатынастар
Банктік несие — бұл банктік мекемелерден
Несиелер берілу шартына қарай келесі түрлерге
Тұтыну несиесі — бұл жеке тұлғаларға
Ипотекалық несие — бұл қозғалмайтын мүліктерді
Овердравт несиесі — клиенттің шотынан қаражатты
Овернайт несиесі — өтімділікті қолдау мақсатында
Онкольдық несие — кредитордың алғашқы талабы
Банкаралық несие — банктердің бір-біріне беретін
Ломбардтық несие — тез іске асатын
Лизингтік несие — құрал-жабдықтарды жалға алумен
Сенім несиесі — банктің сеніміне кірген,
Маусымдық несие — жабдықтаушының қаржыландыру уақыты
Жалпы қорытылай келе, банктер несие беру
Банктің инвестициялық операциялары — несиелік операциялардан
Банктің инвестициялық операция жүргізетін бағалы қағаздары
Мемлекеттік бағалы қағаздар;
Корпоративтік бағалы қағаздар.
Бүгінде ҚР-ның екінші деңгейлі банктері инвестициялық
Активтердің сапасын талдау. Активтердің сапасын
Егер банк несие бойынша шығындарды жабуға
Активтердің сапасын талдау жіктелінген активтердің орташа
Сауықтыру бойынша бірнеше механизмдерді іске қосып
Қаржылық талдаудың теориялық негіздері
Қаржылық талдау экономикалық талдаудың құрамдас бөлігі
Қаржылық бақылау тек банк қызметін тиімділігін
Банк қызметін қаржылық модельдеу және болжалдау
Альтернативтік және инновациялық баға беру және
Несие құнына баға беру.
Қаржылық модельдеу және болжалдау мәселелерін талдау
Қазіргі кезеңдегі қаржылық талдаудың негізгі міндетінің
Инновациялық процесс дегеніміз — банктерде телекоммуникация-лық
1. Бухгалтерлік
2. Экономикалық.
Коммерциялық бантердің қызметінің қаржылық талдауды ұйымдастыру
Талдаудың объектілері мне субъектілерін талдау;
Талдау жргізудінің ұйымдастыру формасын анықтау;
Аналитикалық жұмыстарды анықтау;
Талдау субъектілердің арасында міндеттерді тарату;
Аналитикалық талдау жұмысын әдістемелік және ақпаратпен
Мәліметтерді өндеу;
Талдау нәтижесін безендіру және реттеу;
Талдау нәтижелерін іске асыру шаралары.
Талдау субъектілері:
Коммерциялық банк;
Бағалы қағаздарды қоқандағы контрагент;
Несиелік мекеме;
Мемлекеттік салық органы;
Аудиторлық фирма.
Банктің балансын талдау (қаржылық талдау) төмендегі
Дайындық — бұл түрі бойынша талдау
Аналитикалық — бұл түрі бойынша талдау
Аяқтау — бұл түрі бойынша банктің
Ақпараттық базаның қалыптасуы ақпараттың ішкі және
Ақпараттың ішіндегі коммерциялық банктің эмиссиялық проспектіле-рін
Бухгалтерлік құжаттардың құрамына бухгалтерлік баланс жатады.
Коммерциялық банктердің пассивтерін басқару сапасын талдау.
Банк капиталы дегеніміз банктің өз меншігіндегі
1. Қорғану функциясы. Ол банк жойылған
инвестордың мүддесін қорғау.
2. Реттеу функциясы. Ол банк жүйесінің
ұстау.
Капиталдың қорғану функциясы халықтың салымдарын сақтандыру
Банктің меншіктік капиталы бойынша: акционер капиталы,
Меншікті капитал 2 бөлінеді:
Негізгі деңгей (І деңгей)
Қосымша деңгей (ІІ деңгей) .
Халықаралық талапқа сай І деңгейге төмендегілер
Төленген акциялық капитал (толығымен төленген
Мерзімді кумулятивтік емес мерзімсіз артықшылығы бар
Алынған резервтер. Сонымен қатар эмиссиялық түсім
Өткен жылдағы пайданың таратылмаған қаодығы.
Үшінші қатысушылары төлеген банктің еншілес компаниясыының
І деңгейлі капитал құрамынан материалдық емес
ІІ деңгейлі капитал құрамы төмендегідей:
Жалпы және көрсетілмеген резерв. Жалпы
Көрсетілмеген резерв. Жарияланбаған қарамастан пайда мен
Мерзімсіз артықшылығы бар акция
Судординациялық облигация (ұзақ мерзімді облигация банк
ҚР банк жүйесінде бақылау базельдік бақылау
Коммерциялық банк алғашқы құрылған кезеңдегі негізгі
Бірінші кезекте банк капиталы Базель комитет
1-кесте. «БТА» банк меншікті капитал құрылымы
№
Меншікті капитал
2008
2007
Ауытқу Үлес салмағы
Өсу қарқ.
08 07
1 Жарғылық капитал 304503430 304474393 29037
Жай акция 304503430 304474393 29037 73
Артықтылықты акция 0 0 0 0
Алынып тас-талған капитал 0 0 0
Кезең ішіндегі таза пайда 68390437 193708348
372893867 498182741 -125288874 89,4 98,8
2 Қосымша тө-ленген капитал 165 0
Резервті капитал 42346425 4327337 38019088 10,
Тәуекел бо-йынша резерв 24069 0 24069
Басқа резерв 1661295 1750079 -88784
0,4 0,3 -5,3
Бағалы қағазды қайта бағалау 0 22257
23618031 36832826 13214795 10,6 1,2
Барлығы 44031954 6099673 37932281 100 100
2-кесте
№
Меншікті капитал
2007
2008
Ауытқу Үлес салмағы Өсу қарқ.
07 08
1 Акционер- лердің
-тіркелген
жай акция
304474393
304503430
29037
76,5
81,6
0,01
-артықшы-
лықты
0
0
-
-
-
-
14997000 27770930
2 Кезең ішінде-гі таза пайда
93708348
68390437
-25317911
23,5
18,4
-37
93708348 68390437 -25317911
Барлығы 398182741 372893867 279185519 100
Қаржылық анализ, яғни, талдау коммерциялық банк
Менің қаржылық талдау жасауға тырысқан банк,
Банк міндеттемелерінің құрамын, құрылымын және динамикасын
Банк міндеттемелері несие ұйымының ресурстық базасын
Банктің тартылған қаржының ішінде негізгі және
Банктің заемдық қаржыларының құрамы:
1. банкаралық ссудалар;
2. банкаралық қаржылық көмек;
3. банктің борыштық құнды қағаздарын сату
қаржылар.
Банктің депозиттік емес қаржылардан айырмашылығы:
1. оларды брокер арқылы бәсекелестік кезінде
оның нақты иесі болмайды.
2. Аталынған қаржыларды тарту салымшылардың мүддесі
банктің өз мүддесі болып табылады.
Банктің тұрақтылығын қамтамасыз ету деңгейіне, оның
Банк міндеттемелерін талдаудың негізгі қайнар көзі
Банк міндеттемелерін түрлеріне қарай топтастыру.
Аталынған кестелерде байқалғандай жарияланған баланстарды және
Банктік міндеттемелердің құрылымында басты орын алатын
Қажеттіліктің азаюына қарай тартылған қаржыларды төмендегідей
1. Халықтың қаржылары;
2. Заңды тұллғалардың шотындағы қаржы қалдығы;
3. банкаралық несие мен депозит;
4. банктің құнда қағаздарының көмегімен алынған
Бірақ мемлекеттік экономикалық даму деңгейіне және
ҰБ алынған несиелер кейде міндеттеме құрамында
3-кесте
Жарияланған ба-ланстың есеп бе-рулері бойынша міндеттеме
Сомасы, мың теңге
Ауытқу
Үлес салмағы
2007 2008
01.07.07 01.01.07
ҚР Үкіметі мен ҚР ҰБ
576487
1402325
825838
0,1
4,5
Клиенттердің банктегі шоттары
1373995789
1537079944
163084155
92,5
95,3
Шығарылған берешек баға-лы қағаздар
109566114
72316434
-37249680
7,4
4,5
Басқа міндеттеме
673883
1288180
614297
0,1
0,1
Барлығы 1484812273 1612086883 127274610 100 100
4-кесте
Жарияланған ба-ланстың есеп бе-рулері бойынша мін-деттеме
Сомасы, мың теңге
Ауытқу
Үлес салмағы
2007 2008
07 08
Банктің корреспон-денттік шоттары мен салымдары
25223040
20306532
-4916508
1,1
0,8
ҚР үкіметі мен ҚР ҰБ-дан займдар
576487
1402325
825838
0,03
0,1
РЕПО келісімі бо-йынша сатылған ба-ғалы қағаздар
46246157
51519379
5273222
2,1
2,1
Туынды қаржы құ-ралдар
2971493
2724454
-247039
0,1
0,1
Клиенттердің банк-тік шоттары мен са-лымдары
1373995789
1537079944
163084155
61,2
61,5
Шығарылған бере-шек бағалы қағаздар
109566114
72316434
-37249680
4,9
2,9
Басқа міндеттеме 572843131 622517653 49674522 25,5
Басқа тартылған қар-жылар
2899
16005
13106
-
-
Субординацияланған берешек
94794038
158556992
63762954
4,2
6,4
Салық міндеттемесі 3190540 4223112 1032572 0,1
Мерзімі ұзартылған салық міндеттемесі
0
0
-
-
-
Кредиторлық берешек
14237181
26233
11996725
0,6
1,1
Төлеуге дивидендтер 0 0 - -
Барлығы 2244320752 2498184916 253864164 100 100
Несие ұйымдарының активтерінің басқарудың сапасын талдау
Активтердің сапасы негізгі 3 критерий бойынша
1. ликвидтілігі
2. тәуекелділігі
3. түсімділігі.
Ликвидтілігі — нақты ақшаға ауысы қабілеті.
1. Өте жоғары ликвидтілік активі.Оның құрамына
2. Заңды және жеке тұлғаларға берілген
3. Ұзақ мерзімді салымдар және инвестиция.
4. ликвидтілігі жоқ актив, мерзімі өткен
Активтердің тәуекелділігі дегеніміз активтердің ақша формасына
Активтердің түсімділігі — актив тиімділігінің жұмыс
Коммерциялық банктердің қаржылық талдаудың келесі кезеңі
Талдаудың негізгі қайнар көзі — коммерциялық
5-кесте
Активтің түрлері Сомасы Ауытқу Өсу қарқ.
2007 2008
07 08
І. Ақша қа-ражаты және эквиваленті
107452945
96515129
-10937816
4,1
3,3
Міндетті резерв
121883310
23394528
-98488782
4,6
0,8
Аффинирленген қымбат металл
33
9
-24
-
-
246334346 133362475 -112971871
9,3 4,6
ІІ.Сату үшін бағалы қа-ғаздар
85459408
97016021
11556613
12
3,2
3,3
Туынды қар-жы құралы
12166905
50654535
38487630
76
0,5
1,7
Басқа банк-тегі салым-дар
15040474
19701846
4661372
24
0,6
0,8
Басқа банк-терге беріл-ген займдар
74179293
73328550
-850743
2,8
76,5
Клиенттерге берілген займдар
2026289173
2231080141
204790968
9
76,5
76,5
2213135253 2471781093 2586455840
83,6 84,8
ІІІ.Капитал-ға инвест.
152666126
213304913
60638787
28
5,8
7,3
Материал-дық емес активтер
392255
1044410
652155
62
-
-
Бағалы қа-ғаздарға салым
3696734
35401804
31705070
90
0,1
1,2
Мерзімі ұзартылған салық талаптары
0
0
-
-
-
-
156755115 249751127 92996012
5,9 8,5
IV. Дебитор-лық берешек 6880819 20469775 13588956
Негізгі құралдар
10255141
10612924
357783
3
0,4
0,4
Басқа активтер 15242492 29133343 13890851 48
32378452 60216042 27837590
1,2 2,1
Барлығы 2648603166 2915110737 266507571
100 100
Актив тәуекелін талдау
Банк активтерінің құрылымымен танысқаннан кейін активтің
-несие
-пайыздық
-валюталық
-қорлық.
Несие тәуекелі дегеніміз несие ұйымының кері
1. Кредиторлар мен дебиторлардың тәуекелі, яғни,
2. Баж тәуекелділігі. Несие алушының шығаратын
3. Өндірістік тәуекелділік. Несие алушының келісім
Несие тәуекелі ҰБ банктердің капиталын жеткіліктілігін
Активтердің бірінші тобына:
ҚР ҰБ есеп шотындағы қаржылар;
ҰБ аударылған міндетті резервтер;
Банктердің чектермен есеп айырысуға қалдырылған
қаржылар;
Қолма-қол валюта;
Бағалы металл және тас;
Мемлекеттік борыштық міндеттемелерге салынған қаржылар;
ҰБ облигациясына салынған қаржылар.
Екінші топ 10% тәуекел бағаланады. Мұнда
20% тәуекелділік тобына: бағалы қағаздарды кепілдемеге
50% тәуекел: ҚР резиденттері банктерінің есеп
100% тәуекел құрамына жоғарыда аталмаған активтер
6-кесте. Банк активтерін тәуекелге қарай топтастыру
Тәуекелділік топтары Сомасы Үлес салмағы Ауытқу
2008 2007 08 07
І. Міндетті резерв-тер
23394528
121883310
0,8
4,6
-98488782
Ақша және оның эквиваленті
96515129
107452945
3,3
4,1
-10937816
Аффинирленген қымбат металл
9
33
-
-
-24
119909666 22933628 4,1 8,7
ІV. Кері РЕПО шарты бойынша бағалы
13452809
16998058
0,5
0,6
-3545249
Сату үшін бағалы қағаз
97016021
85459408
3,3
3,2
11556613
Туынды қаржылар 50654535 12166905 1,7 0,5
Басқа банктегі салым
19701846
15040474
0,8
0,6
4661372
Басқа банктерге берілген займдар
73328550
74179293
2,5
2,8
-850743
Дебиторлық берешек
20469775
6880819
0,7
0,3
13588956
274623536 210724957 9,5 8
V.Бағалы қағаз-дарға салымдар
35401804
3696734
1,2
0,1
31705070
Клиенттерге займдар
2231080141
2026289173
76,5
76,5
204790968
Капиталға инвес-тиция
213304913
152666126
7,3
5,8
60638787
Мерзімі ұзартыл-ған салық талап-тары
0
0
-
-
-
Негізгі құрал 10612924 10255141 0,4 0,4
Материалдық емес активтер
1044410
392255
-
- 652155
Басқа активтер 29133343 15242492 1 0,6
2520577535 2208541921 86,4 83,4
Барлығы 2915110737 2648603166 100 100 266507571
Активтердің түсімділігін талдау
Активтердің түсімділігін талдау банк активтерін сапасын
1. Негізгі түсім әкелетін активтердің құрамына
2. Аз ғана түсім әкелетін активтер:
3. Ешқандай тұрақты түсім әкелметін активтер:
4. Банктің мүліктері, оның шығындары, яғни
Талдау мақсаты:
Активтерді топтастырғаннан кейін І, ІІ, ІІІ
Аталынған топтың динамикасын анықтау.
Абсолюттік өсу қарқынын анықтау.
Сонымен қатар түсімі жоғары активтердің деңгейін
7-кесте
Түсімділігі бо-йынша активтер Сомасы Үлес салмағы
2008 2007 08 07
І. Клиенттерге займдары 2231080141
Сату үшін қолда бар бағалы қағаз
97016021
85459408
3,3
3,2
11556613
Туынды қаржылар 50654535 12166905 1,7 0,5
Бағалы қағаздарға салымдар
35401804
3696734
1,2
0,1
31705070
2414152501 2127612220 82,7 80,3 286540281
ІІ.Басқа банктерге берілген займдар
73328550
74179293
2,5
2,8
-850743
Басқа банктегі салым
19701846
15040474
0,8
0,6
4661372
Капиталға инвес-тиция
213304913
152666126
7,3
5,8
60638787
306335309 241885893 10,6 9,2 64449416
ІІІ. Ақша және оның эквиваленті
96515129
107452945
3,3
4,1
-10937816
Міндетті резерв 23394528 121883310 0,8 4,6
Материалдық емес активтер
1044410
392255
-
-
652155
Басқа активтер 29133343 15242492 1 0,6
184010003 268849912 6,3 10,2 -84839909
IV. Негізгі құ-ралдар
10612924
10255141
0,4
0,4
357783
10612924 10255141 0,4 0,4 357783
Барлығы 2915110737 2648603166 100 100
8-кесте
Түсімдер түрлері Сомасы Ауытқу Актив түрлері
2007 2008
2007 2008 07 08
Корр.шот 6705658 7393102 687444 ҰБ қаржылар
Банктерге берілген займ 1060498 1057275 -3223
Басқа банкке бер.займ 15040474
74179293 19701846
73328550 1,6 1,5 -0,1
Клиенттерге берілген займ-дар 240159309 307872104
Бағалы қағаз-дар
РЕПО операц.б/ша 10959482
1317200 7734020
2401811 -3225462
1084611 Бағалы қағаздар
БҚ-ға салым
Туынды қаржы құралы 85459408
3696734
12166905 97016021
35401804
50654535 16,2
7,4 -8,8
Банк түсімдерін талдау
Коммерциялық банктердің қаржылық жағдайын талдауда коммерциялық
Түсімнің көлемі мен құрылымын анықтау және
Банктің түсімі құрылымын динамикасын зерттеу жоғары
Банктің түсімділігі пайыздық және пайыздық емес
Пайыздық түсім құрамына:
Клиенттің несие мен аванстарына түскен табыс.
Сатуға қойған инвестициялық бағалы қағазға түскен
Басқа да банктегі қаржыға түскен түсім.
Басқа да банктегі корреспонденттік шоттарға түскен
Сатылатын бағалы қағаздан түскен табыс және
Пайыздық емес табыс:
Сату және сатып алу кезіндегі пайда
Сатып алу кезінде пайда болатын инвестициялық
Шетел валюта операциясынан түскен табыс.
Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен табыс.
Комиссиялық түсімдер және т.б.операциялар.
Аталынған пайыздық емес табыстың ішінде комиссиялық
1. Есеп айырысу операциясы бойынша комиссия
2. Кассалық операция бойынша комиссия.
3. Инкассация бойынша операция.
4. Бағалы қағаздар операциясын жүргізу бойынша
Пайыздық емес табыстарды талдау кезінде төмендегі
1. Табыстың жалпы көлемінде пайыздық емес
анықтау.
2. Пайыздық табыстың жоғары табыс әкелетін
Талдау төмендегі кесте арқылы жүргізіледі:
9-кесте. Банктің пайыздық табыстарын талдау.
Пайыздық табыс Сомасы Ауытқу Үлес салмағы
2007 2008
2007 2008
Корр.шот 6705658 7393102 687444 2,4 2,1
Банкке берілген займдар
1060498
1057275
-3223
0,4
0,3
-0,1
Клиеннтке бер.займ
240159309 307872104 67712795 84,7 85,9 1,2
БҚ бойынша 10959482 7734020 -3225462 3,9
РЕПО опер.б/ша 1317200 2401811 1084611 0,5
Алуға дивиденд 0 266624 266624 0
Қызметтер және алынған комиссиялар
23208415
31793878
8585463
8,2
8,9
0,7
Барлығы 283410562 358518814 75108252 100
10-кесте. Банктің пайыздық емес табыстарын талдау.
Пайыздық емес табыс Сомасы Ауытқу Үлес
2007 2008
2007 2008
Қызметтер мен алынған ком. б/ша шығын
2613434
7495844
4882410
5,3
-52,7
58
БҚ табысы 3745085 -2776032 -6521117 7,5
Дилинг 177847 5330573 5152726 0,4 -37,5
Қайта бағалау 3567238 -8106605 -11673843 7,2
Шетел валю-тасы бойынша операция
17916676
-9864392
-27781068
36,1
69,4
33,3
Дилинг 1031693 3827273 2795580 2,1 -26,9
Бағамдық айырмашылық
16884983
-13691665
-30576648
34
96,4
62,4
Ассоциацияланған ұйымның қатысуымен байланысты табыс
0
0
0
-
-
-
Басқа опера-циялық табыс
3682679
3577680
-104999
7,4
-25,2
-32,6
Барлығы 49619635 -14207324
100 100
11-кесте. Табысты талдау.
Табыс түрлері Сомасы Ауытқу Үлес
2007 2008
07 08
1. Пайыз-дық түсім 283410562 358518814 75108252
2. Пайыз-дық емес түсім
Операциялық табыс 333030197 344311490 11281293 100
Банк шығындарын талдау.
Банк шығындары пайыздық және пайыздық емес
Пайыздық шығындар құрамына:
Банктің депозит тартуға кеткен шығын;
Банктің борыштық бағалы қағаздарын шығаруға, депозиттерге
Жал төлемдері және т.б.шығын.
Пайыздық емес шығын:
Комиссиялық шығындар;
Инвестициялық бағалы қағаздар және сатуға жататын
Шетел валютасымен және басқа да валюталық
Шетел валютасын қайта бағалаудағы шығын;
Басқа да ағымдағы шығындар.
12-кесте. Пайыздық шығындар
Пайыздық шығындар Сомасы Ауытқу
2008 2007
2008 2007
Клиенттердің шоттары бойынша
102372701
90764189
11608512
36,2
47
-10,8
Банктегі тартылған корр.шоттар
1385517
963240
422277
0,5
0,5
0
Банктен алынған займ бойынша
44711028
34124301
10586727
15,8
17,7
-1,9
Шығарылған берешек бағалы қағаздар
9821761
6229904
3591857
3,5
3,2
0,3
Субординация-ланған бере-шек бойынша
13319822
12400698
919124
4,7
6,4
-1,7
ҚР үкіметінен және т.б.қаржыдан займдар
50501
25039
25462
0,02
0,01
0,01
РЕПО операциясы
2832050
3362366
-530316
1
1,7
-0,7
Займ бойынша шығындарға резерв қалыптастыру
108370082
45381571
62988511
38,3
23,5
14,8
Барлығы 282863462 193251308 89612154 100
13-кесте. Пайыздық емес шығындар
Пайыздық емес шығын Сомасы Ауытқу
2008 2007
2008 2007
Сыйақы алумен байланысты емес таза шығын
15501914
45939421
-30437507
16
25,4
Операциялық шы-ғындар оның ішінде:
22282954
21818311
464643
23
12,1
-қызметкерге жалақы 16721756 17888515 -1166759 17,3
-амортизациялық аударым
2969818
1206755
1763063
3,1
0,7
-корпоративтік табыс салығын қоспағанда бюджетке салық
2591380
2723041
-131661
2,7
1,5
Әкімшілік және операциялық шығын
24293815
28872100
-4678285
25,1
15,9
Басқа резервтер -3277605 4396636 -7674241 -3,4
Пайдаға салық бо-йынша шығыстар
3110816
9120425
-6009609
3,2
5,1
Таза шығыстардың барлығы
12686784
48682788
-35996004
13,1
26,9
Барлығы 96881632 180647992 -83766360 100
14-кесте. Шығындар
Шығындар Сомасы Ауытқу Үлес
2008 2007
2008 2007
Пайыздық шығын 282863462 193251308 89612154 74,5
Пайыздық емес шығын 96881632 180647992 -83766360
Операциялық шығын 379745094 373899300 5845794 100
Коммерциялық банктердің актив операцияларының даму жолдары
ҚР Президентінің 2008 жылғы 7 ақпандағы
2007 жылы отандық банктеріміз бен компаниялардың
Сыртқы қарыздардың есебінен отандық банктеріміздің несиелік
2007 жылдың басында АҚШ-та басталған ипотекалық
Нәтижесінде кейбір халықаралық рейтингтік агенттіктер тарапынан
Осындай себептерге байланысты Дүниежүзілік банк Ресей
Қазақстанның банктерінің сырттан тартқан қарыздардың көптігі
Отандық банктердің сырттан тартқан қарыздарына қарсы
Жалпы қазіргі кезеңдегі қазақстандық банктік тәжірибеде
Көптеген банк қызметкерлері банктің активі мен
Коммерциялық банктердің активі мен пассивін басқару
Қазақстанның қазіргі экономикалық даму жағдайында банктердің
Қазақстанның банктік секторының 2000-2007жж аралығындағы экономикадағы
1-кесте - Қазақстан банк секторының экономикадағы
Көрсеткіштер 2003ж 2003ж 2004ж 2005ж 2006ж
ЖІӨ, млрд теңге 3 250,6 3
Активтердің ЖІӨ-ге қатынасы, % 25,1
Несиелік қоржынның ЖІӨ-ге қатынасы, %
Меншікті капиталдың ЖІӨ-ге қатынасы, %
Депозиттердің ЖІӨ-ге қатынасы, %
2002 жылдан бастап, экономикалық өсудің жыл
Жасыратыны жоқ біздің отандық банктеріміздің
ЕДБ-дің меншікті капиталы мен активтердің соңғы
2-сурет - ЕДБ-дің меншікті капиталы мен
2-суреттен көріп отырғанымыздай, екінші деңгейдегі банктердің
ЕДБ-дің капиталдары 2000 жылы 97,6 млрд
Сонымен қатар, Қазақстандық банк жүйесіне қатысты
3-сурет - ЕДБ-дің депозиттер мен активтерінің
Көптеген Қазақстандық банктердің қаржылық нәтижелері соңғы
2-кесте - ЕДБ-дің табыстары мен рентабельдігі
2000ж. 2001ж. 2002ж. 2003ж. 2004ж. 2005ж.
Таза пайда, млрд теңге 7,1 7,4
ROA, % 1,3 0,9 1,8
ROE, % 7,3 6,1 12,8
Кестеден көріп отырғанымыздай 20006 жылы таза
Банктік сектордың осал жақтарын айқындауда соңғы
3-кесте ЕДБ-дің қызметіне жасалған SWOT-талдауы
Күшті жақтары Мүмкіндіктері
Пәрменді несие, депозит және инвестициялық саясаты.
Активтері мен пассивтерінің мерзімдері бойынша салыстырмалы
Жиынтық активтердің, несиенің, депозиттердің және табыстылық
Банк қызметінің Халықаралық стандарттарға сай жұмыс
Несие сапасының және инвестициялық қоржынның қанағаттанарлық
Банк қызметтерінің тарифтерін қалыпты деңгейде ұстау,
Банктер арасында бәсекелестікті күшейту.
Менеджмент сапасын арттыру, активтер мен пассивтерді
Банк секторының үйлесімді дамуы, банк өнімдері
Банк капиталының бәсекелестікке қабелттігін арттыру
Әлсіз жақтары Қатерлер
Банк секторының қаржылық тұрақтылығы мен өтімділік,
Ішкі ұзақ және орта мерзімді банктік
Банктік тәуекелдердің жоғары деңгейде орын алуы;
Ішкі нарықтағы банктің инвестициялық операцияларды жүзеге
Жіктелген активтердің, оның ішінде несиелерінің жоғары
Банктік қызметтер нарығында банктер арасында бәсекелестік
ДСҰ-на кіруге байланысты шетел капиталының қатысуымен
Бағалы қағаздардың табыстылықтарының және кепілге алынған
Жоғарыдағы банктік сектордың 2000-2007 жж аралығындағы
Банктер қаралып отырған кезеңде де АМК
Қазақстандық банктердің негізгі резидент емес кредиторлары
2003ж
2002ж
2001ж
2000ж
15000
10000
5000
0
1 782
1168,6
587,2
346,8
223,5
161,2
122,1
97,6
816,6
527,9
8872
11 683,4
1144,9
1677,9
2687,5
4515,1
2004ж
2005ж
2006ж
2007ж
ЕДБ-дің активтері
ЕДБ-дің меншікті капиталы
