Кәсіпорынның қаржылық стратегиясын талдау курстық жұмыс
Тақырыбы: Кәсіпорынның қаржылық стратегиясын талдау
Жоспар - www.topreferat.com.kz
Кіріспе……………………………………………………………………. 3
1 Кәсіпорынның қаржы жоспарындағы стратегиясын анықтау ……. 4
2 Кәсіпорынның қаржы жоспарының төлем қабілеттілігін анықтау… 10
3 Кәсіпорынның қаржылық стратегиясында айналымын қаражаты...... 18
Қорытынды ……………………………………………………………… 29
Қолданылған әдебиеттер тізімі ………………………………………. 31
Жұмыс түрі: Курстық жұмыс
Жұмыс көлемі: 30 бет
Пәні: Соңғы қосылған курстық жұмыстар
-----------------------------------------------------------------------------------
КУРСТЫҚ ЖҰМЫСТЫҢ ҚЫСҚАРТЫЛҒАН МӘТІНІ
Тақырыбы: Кәсіпорынның қаржылық стратегиясын
Жоспар
Кіріспе……………………………………………………………………. 3
1 Кәсіпорынның қаржы жоспарындағы стратегиясын анықтау
2 Кәсіпорынның қаржы жоспарының төлем қабілеттілігін
3 Кәсіпорынның қаржылық стратегиясында айналымын қаражаты......
Қорытынды ……………………………………………………………… 29
Қолданылған әдебиеттер тізімі ………………………………………. 31
Кіріспе
Кәсіпорынның қаржы стратегия жоспарын анықтауда кәсіпорынның
Қаржы стратегия жоспарындағы өтімділіктің екі тұжырымдамасы белгілі.
1. КӘСІПОРЫННЫҢ ҚАРЖЫ ЖОСПАРЫНДАҒЫ СТРАТЕГИЯСЫН АНЫҚТАУ
Кәсіпорынның қаржы стратегиясының жоспарының негізгі көрсеткіштері
Кәсіпорынның қаржын стратегия жоспарын ұйымдастыру —
Кәсіпорындағы қаржын жоспарын басқарудың мақсаты макроэкономикалық теңгерілімдікте, бюджет
Қаржыны жоспарының көрсеткіштерін басқарудың негізіне мына қағидаттар қойылған:
басқарудың ғылымилығы;
орталықтандырылған, салалық және аумақтық басқарудағы келісушілік;
басқарудағы жауапкершілік; шаруашылық шешімдерінің сабақтастығы. Қаржыны жоспарларын басқарудың
Қаржыны жоспарын басқаруға ғылыми көзқарас қаржы қатынастарының әрбір
Бұл қорытынды профессор А.Д.Шереметтің қорытындысымен үндес:
Баланс өтімділігін талдаудың мәні - активтегі өтімділік дәрежесі
Өтімділік дәрежесіне, яғни ақша қаражаттарына айналу жылдамдығына байланысты
Ең өтімді активтер. Әлемдік тәжірибеде бұларға кәсіпорынның ақша
Тез өткізілетін активтер. Бұларға қысқа мерзімді дебиторлық борыш
Дебиторлық борыш сомалары есеп айырысу шотына белгілі бір
Күмәнді дебиторлық борыштың үлесінің көп болуы кәсіпорынның қаржылық
Сатуға арналған дайын өнім және материалдық құндылықтар қорының
Баяу өткізілетін активтер. Баланс активінің II бөлімінің "Тауарлы-материалдық
Бірақ бұл кезде "Алдағы кезең шығындары" бабы есепке
Баланс активінің баптары оларды өтімділік дәрежесі бойынша топтағанда,
Неғұрлым тезірек төленуге тиісті міндеттемелер - бұларға
Қысқа мерзімді міндеттемелер - қысқа мерзімді несиелер
Ұзақ мерзімді міндеттемелер - ұзақ мерзімді несиелер мен
Тұрақты міндеттемелер - пассивтің I бөлімнің "Меншікті капитал"
Баланс өтімділігін анықтау үшін актив пен пассив бойынша
Басқа сөзбен айтқанда, егер активтің сол алғашқы үш
Жоғарыда келтірілген жүйедегі алғашқы үш теңсіздіктің орындалуы төртінші
Егер бір жүйенің бір немесе бірнеше теңсіздігінің қолайлы
2. КӘСІПОРЫННЫҢ ҚАРЖЫ ЖОСПАРЫНЫҢ ТӨЛЕМ ҚАБІЛЕТТІЛІГІН АНЫҚТАУ
Кәсіпорынның қаржы жоспарының төлем қабілеттілігі оның қаржылық тұрақтылығының
Арнайы есептікталдау әдебиеттерінде төлем қабілеттілігін анықтау жөнінде әр
"Төлем қабілеттілігін, - деп жазады олар, - компанияның
Басқа авторлар төлем қабілеттілігі деп кәсіпорынның тек қысқа
Профессор В.В. Ковалев төлем қабілеттілігі деп оның "қысқа
Қысқа мерзімді міндеттемелер жайлы болса да, бұл түсінікті
Қарыздарды өтеу үшін құралдардың айналымы кезінде ақшаға айналуы
Қарыздарды өтеу үшін құралдар сонымен бірге кәсіпорында бар
Басқаша айтқанда, теориялық түрде қарыздарды өтеу кәсіпорынның барлық
Сондықтан төлем қабілеттілігі бар деп, ағымдағы 1 активтің
Ағымдағы төлем қабілеттілігі баланс жасау мерзімімен анықталады. Кәсіпорын
Келешекке арналған төлем қабілеттілігі нақты бір мерзімдегі оның
Төлем қабілеттілігі белгілі бір мерзімде қолдағы ақша сомасының
Төлем қаражатының сомасын
Кәсіпорын жоспарын ұйымдастыру қазіргі уақытта қаржыны басқаруды
Төлем құралдарының ағымдағы
Есепті кезең ішіндегі ағымдағы төлем қабілеттілігі төлемдік күнтізбе
Осы ақпараттың негізінде төлем құралдары мен жедел міндеттемелерді
Келтірілген ақпарат осы мерзімде кәсіпорын өз қарыздарының 86,3%-ын
Ағымдағы төлем қабілеттілігін талдау кезінде сандық көрсеткіштерден басқа,
Қаржылық икемділік кәсіпорынның алдын ала болжамаған жағдайларға байланысты
Ақша қаражатын қарызға алу қабілеттілігі әр түрлі себептерге
Көбіне ол несие нарығының өзгеру бағыттары мен жағдайы
Кәсіпорынның перспективті (ұзақ мерзімді - бір жылдан аса)
Нарықтық экономика теориясы мен практикасында перспективті төлем қабілеттілігін
Циклділіктің және басқа кездейсоқтың әсерін жою үшін, бөлшектің
Аралық өтеу коэффициентін есептеу үшін (немесе оның басқа
Айналым қаражатының өтімді бөлігінің (яғни тауарлы-материалдық қорларды есептемегенде)
Қауіпті өтімділік коэффициенті кәсіпорынның күтілетін төлем қабілеттілігін дебиторлық
Басқа да көзқарас бар. Шамамен бұл коэффициент 0,5-тен
Ағымдағы өтімділік коэффициенті (жалпы өтеу коэффиценті) барлық ағымдағы
Жалпы өтеу коэффициенті өтімді құралдар жедел және қысқа
Нарықтық экономикасы дамыған елдерде бұл көрсеткішке кәсіпорынның ағымдағы
1) біріншіден, ағымдағы активтермен ағымдағы пассивтердің өтелу дәрежесін
2) екіншіден, ағымдағы активтердің ағымдағы пассивтерден асып кетуі
Берілген шектеу кәсіпорынның өтімді құралдарға (немесе
3. КӘСІПОРЫННЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ СТРАТЕГИЯСЫНДА АЙНАЛЫМЫН ҚАРАЖАТЫ
Кәсіпорын жоспарындағы стратегия айналымын қаражаты қазіргі заман шарттарына
Кәсіпорынның стратегия айналым қаражатын ақша айналысын үзіліссіз
Кәсіпорынның стратегия айналымындағы ақша функциясы құрал айналымы сияқты
Кәсіпорын жоспарындағы айналымын қаражаты келесі ақша түрі
Қаншалықты эмиссия көлемі ақшадағы тауар айналысының тұтынбауымен анықталса,
Банкноттар – бұл банк билеті, мемлекеттің орталық банкі
Қолма – қол ақшалар көптеген қасиетке тән. Қолайлы
Қолма – қол ақшасыз дегеніміз – бұл ақша
Көп мемлекеттерде ақша айналысының прогресі қолма – қол
Қолма – қол ақша және қолма – қол
Осы көзқарастың негізгісі ақша депозиті болғандықтан, банк шоттарында
Ақша эмиссиясының пайдалылығы мерзімді салым ақшасы (ұзақ мерзімді
Осы уақытта КБ- ң пассив операцияларының қорытындысында ақша
Мемлекет ОБ арқылы банк депозитінің көлемі, қолма –
Экономикалық өсім жағдайда өсім жағдайда ОБ несие бойынша
Қазіргі уақытта ақша есебі қолма – қол ақша
Өндірістегі тапсырмаларды орындау үшін кәсіпорын қызметкерлердің қарым –
Кәсіпорын кассасында қолма – қол ақша банктің белгілеуімен
Кәсіпорынның банк шотынан аудару келісім – шорт жасайды.
Қорыта келгенде, қолма – қол ақша және қолма
төлем тапсырысы
төлем – талап тапсырысы
чектер
акридитивтер.
Кәсіпорындағы қолма – қол ақшасыз есебінің негізгі түрлерін
Төлем тапсырысы – жазу өкімі бойынша иеленушінің шотынан
Төлем талап – тапсырмасы жеткізуші талабына негізгі қосымшаларға
Инкассо – бұл банк операциясы. Банк өз клиентінің
Чек төлеушінің жазбаша өкімі, өз банкісіенн өз шотынан
Есептік чек – бұл белгіленген формадағы құжат. Чек
Аккредитив – бұл банктің тапсырысы. Сатып алушы мен
Вексель – бұл форма есебі жеткізушімен төлеушінің арасындағы
қарапайым
аудармалы
Көптеген отандық кәсіпорындарды банкроттық анықтамаға жатқызуға болады. Яғни,
Бұл нормативтік мән әлемдік есептік талдау тәжірибесінде салалар
Кәсіпорын өтімді қаржының болуын оларға ұтымдылық қажеттілік шегінде
• кәсіпорын және оның қызметінің көлемі, мөлшері
• өнеркәсіп және өндіріс салалары (өнімге
• өндірістік цикл ұзақтығы (аяқталмаған
• материал қорын қалпына келтіруге қажет уақыт
• кәсіпорын жұмысының маусымдылығы;
• жалпы экономикалық коньюнктура.
Егер ағымдағы активтер мен қысқа мерзімді міндеттемелердің ара
Кәсіпорын кредиторлары тұрғысынан, айналым құралдарын құрудың осы варианты
Өтімділіктің әр түрлі көрсеткіштері тек өтімді қаржыларды есепке
Қорытынды
Курстық жұмысты қорыта келе, кәсіпорынның стратегиялық жоспарын
Кәсіпорында аралық өтімділік коэффициентінің төмен және жалпы өтеу
Осы кезде тұтынушының өнімдер мен қызмет көрсетулер
Нарық экономикасы жағдайында ел шаруашылығының негізін сан жағынан
Көптеген кәсіпорындар үшін аралық өтімділіктің төмен коэффициентінің жалпы
Осы мақсатта өндірістік қорлардың, дайын өнімнің, аяқталмаған өндірістің
Қолданылған әдебиеттер тізімі
Ишмухамбетова Т.Р., Мендебаев Т.М. «Өнімнің өзіндік құнын
Ишмухамбетова Т.Р., Қапанова А.К. «Кәсіпкерлік іс-әрекеттің
К.Ш.Дүйсенов., Э.Т.Төлегенов., Ж.Г.Жұмағалиева «Кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдау». Алматы.
Лисицын Н.А. и др. «Экономика , организация и
Власова В.М. и др. «Основы предпринимательской деятельности»-Москва.: Финансы
Гамрат- Курек Л.И. «Экономическое обоснование дипломных проектов» -М.:
2
